Investmentbolaget Abelco har i ett förtydligande, som har författats i samförstånd med bolagets revisor, kommenterat de tidigare anmärkningar som revisorn hade i revisionsberättelsen och som Finwire tidigare rapporterat om.
Bolagets revisor uppgav i årsredovisningens revisionsberättelse att koncernredovisningen
inte har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger inte en rättvisande bild av koncernens finansiella ställning, resultat och kassaflöde för 2017.
Revisorn avstyrkte därför att årsstämman ska fastställa resultaträkningen och balansräkningen för koncernen.
Det hela hade sin grund i att Abelcos delägda dotterbolag TBS Group i december förra året kvittade sin reversfordran, motsvarande 15,3 miljoner kronor, mot aktier i Real Holdings nyemission. Vid räkenskapsårets utgång hade dessa aktier, som är upptagna till anskaffningsvärdet i balansräkningen, enligt revisorn ett väsentligt lägre värde varför revisorn inte kunde säkerställa värdet av posten.
Revisorn ansåg att kursfallet borde medföra en nedskrivning av innehavets värde med cirka 7 miljoner kronor, vilket skulle medföra en resultatförsämring med cirka 3,5 miljoner kronor för Abelcos räkning.
"Abelco anser att aktiekursen i Real Holding måste ses som relativt volatil varför det är problematiskt att en given dagskurs medför en så omfattande resultatpåverkan. Abelco är också av uppfattningen att kursen i Real Holding varit under press och att förutsättning för återhämtning till nivåer i linje med anskaffningsvärdet föreligger, varför Abelco anser att nedskrivning av bokfört värde inte bör ske i nuläget, givet Abelcos långsiktighet i sitt ägande", kommenterar bolaget på måndagen.
Vidare redovisades kundfordringar i dotterbolaget TBS Yard på 39,3 miljoner kronor, varav 37,5 miljoner kronor avser förskott från kund. Revisorn saknade "adekvata underlag som säkerställer värdet för dessa poster".
"Ingen leverans eller produktion har ännu skett, TBS Yard har inte ådragit sig några kostnader för denna affär. Förskottsfakturan har bokförts både som fordran och som skuld till kund enligt gällande redovisningspraxis. Det innebär att TBS Yard har en fordran på hela beloppet samt en lika stor skuld i balansräkningen, dessa poster tar därmed ut varandra", uppger Abelco.
"Den aktuella ordern avser fartygskomponenter. För kunden är projektet betydligt större än ordern till TBS Yard och kunden söker fortfarande en lösning på finansieringen av projektet. Att säkerställa finansiering för så här stora projekt kan gå fort men kan även ta flera år.
Enligt företagsledningen för TBS Yard är detta inte en ovanlig situation inom varvsindustrin och de är fullt beredda på att processen i värsta fall kan dra ut i flera år till, även om förhoppningen är att produktionen ska komma igång det närmaste året", tillägger bolaget.
I redovisningen redovisades även en uppsluppen intäkt på 5 miljoner kronor som är beroende av yttre externa villkor. Revisorn saknade "underlag för att kunna säkerställa att dessa infrias" och kunde därför inte säkerställa värdet på posten.
Summan uppges vara en royalty som bokfördes när avtalet ingicks.
"Royaltyn har bokförts som intäkt i resultatet och som fordran i balansräkningen. Betalning sker när avtalet aktiveras för leverans, det vill säga när kunden har löst sin finansiering av projektet - något som företagsledningen på TBS Yard i nuläget bedömer kommer att ske", uppger Abelco.
Bolagets revisor uppgav i årsredovisningens revisionsberättelse att koncernredovisningen
inte har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger inte en rättvisande bild av koncernens finansiella ställning, resultat och kassaflöde för 2017.
Revisorn avstyrkte därför att årsstämman ska fastställa resultaträkningen och balansräkningen för koncernen.
Det hela hade sin grund i att Abelcos delägda dotterbolag TBS Group i december förra året kvittade sin reversfordran, motsvarande 15,3 miljoner kronor, mot aktier i Real Holdings nyemission. Vid räkenskapsårets utgång hade dessa aktier, som är upptagna till anskaffningsvärdet i balansräkningen, enligt revisorn ett väsentligt lägre värde varför revisorn inte kunde säkerställa värdet av posten.
Revisorn ansåg att kursfallet borde medföra en nedskrivning av innehavets värde med cirka 7 miljoner kronor, vilket skulle medföra en resultatförsämring med cirka 3,5 miljoner kronor för Abelcos räkning.
"Abelco anser att aktiekursen i Real Holding måste ses som relativt volatil varför det är problematiskt att en given dagskurs medför en så omfattande resultatpåverkan. Abelco är också av uppfattningen att kursen i Real Holding varit under press och att förutsättning för återhämtning till nivåer i linje med anskaffningsvärdet föreligger, varför Abelco anser att nedskrivning av bokfört värde inte bör ske i nuläget, givet Abelcos långsiktighet i sitt ägande", kommenterar bolaget på måndagen.
Vidare redovisades kundfordringar i dotterbolaget TBS Yard på 39,3 miljoner kronor, varav 37,5 miljoner kronor avser förskott från kund. Revisorn saknade "adekvata underlag som säkerställer värdet för dessa poster".
"Ingen leverans eller produktion har ännu skett, TBS Yard har inte ådragit sig några kostnader för denna affär. Förskottsfakturan har bokförts både som fordran och som skuld till kund enligt gällande redovisningspraxis. Det innebär att TBS Yard har en fordran på hela beloppet samt en lika stor skuld i balansräkningen, dessa poster tar därmed ut varandra", uppger Abelco.
"Den aktuella ordern avser fartygskomponenter. För kunden är projektet betydligt större än ordern till TBS Yard och kunden söker fortfarande en lösning på finansieringen av projektet. Att säkerställa finansiering för så här stora projekt kan gå fort men kan även ta flera år.
Enligt företagsledningen för TBS Yard är detta inte en ovanlig situation inom varvsindustrin och de är fullt beredda på att processen i värsta fall kan dra ut i flera år till, även om förhoppningen är att produktionen ska komma igång det närmaste året", tillägger bolaget.
I redovisningen redovisades även en uppsluppen intäkt på 5 miljoner kronor som är beroende av yttre externa villkor. Revisorn saknade "underlag för att kunna säkerställa att dessa infrias" och kunde därför inte säkerställa värdet på posten.
Summan uppges vara en royalty som bokfördes när avtalet ingicks.
"Royaltyn har bokförts som intäkt i resultatet och som fordran i balansräkningen. Betalning sker när avtalet aktiveras för leverans, det vill säga när kunden har löst sin finansiering av projektet - något som företagsledningen på TBS Yard i nuläget bedömer kommer att ske", uppger Abelco.